在我们接近年底的时候, 在明年4月的个人报税截止日期之前,投资者开始考虑自己的纳税问题. 对投资者来说,他们纳税义务的很大一部分可能来自资本利得.
正如大多数读者所知,当一个人以高于其买入价的价格出售资产时,就会产生资本利得. 没有多加注意, 大多数投资者不知道资本利得分配及其相关的所得税, 一些投资者称之为“忍者税”.“让我们详细说明资本利得分配税和潜在的策略,以尽量减少资本利得对投资者业绩的影响.
当共同基金或交易所交易基金(ETF)出售已经升值的证券,而基金没有任何抵消资本损失时, 它必须以资本收益分配的形式将这些资本收益分配给股东. 资本利得分配代表净资本利得分配给登记在册的潜在股东, 但这并不能反映该基金今年的投资表现. 这些分配通常发生在年底, 投资者可以选择以额外的基金份额(再投资)或现金的形式获得分配.
投资者可能会承认这种资本收益分配,无论它是再投资还是以现金形式收到, 取决于持有该头寸的投资账户, 如下所述:
- 递延所得税/罗斯账户.e. 传统的 & 罗斯个人退休账户(Roth ira),其他递延税项账户 -递延税后或税后罗斯账户中的投资不会将资本利得分配视为收入.
- 应税帐目(i).e. 个人或联名帐户) -对于应税账户,投资者将承认资本收益分配. 投资者是否认识到短期或长期的资本收益将取决于共同基金持有基础头寸的时间长短. 请参阅这篇文章,以深入了解简短的vs. 长期资本利得分配.
投资者如何有效管理资本利得风险
1. 通过选择接受现金分配来重新平衡客户的投资组合.
- 如果客户在美国持有增持头寸.S. 大型股和减持国际股票, 顾问可以关闭资本利得分配再投资.S. 大盘股, 强迫分配现金, 然后再把现金投资到国际股票上.
2. 通过出售未实现收益低于预计资本收益分配的头寸来跳过年终分配.
- 快到年底了, 当大多数资本利得分配发生时, 投资者应将其当前持有的资产与预期的资本利得分配进行比较. 共同基金通常会在实际派发前几周公布派发预估. 举个例子, 让我们假设你在共同基金的头寸上有3%的未实现收益,而共同基金公司估计的资本收益分配为5%. 你可以卖掉这个头寸, 触发3%的未实现收益, “跳过”5%的分布, 从而节省2%的额外资本收益.
3. 利用全年的税收损失收获机会.
- 年内, 由于近期资本市场波动,我们的一只或多只基金可能出现资本损失. 当这些机会出现时, 投资者希望通过出售基金(锁定资本损失)来利用基金的资本损失。, 取而代之的是持有期限至少为31天的同等基金(通常是无佣金的ETF), 然后在洗售期结束后重新购买原证券.
- 通过这样做, 投资者保持对该资产类别的敞口, 同时收获资本损失,可以用来抵消全年的其他资本收益. 除了, 在一个纳税年度,投资者的资本损失是否应该超过他们的收益, 投资者可以扣除这些额外的损失来抵消普通收入, 最高3美元,000元/年, 任何额外的损失都有资格结转到未来的纳税年度.
正如我们所展示的, 对于投资者来说,重要的是要认识到资本利得和资本利得分配,以最大限度地提高他们的税后投资绩效.
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